3,000万円控除のまとめ【居住用財産の譲渡所得・空き家特別控除】｜埼玉県の不動産買取なら株式会社アイエー

3,000万円の控除って聞いたけど、何をする時に控除があるのか？補助金って聞いたけどいつもらえるの？2024年、周りには3,000万円の控除が結構あります。今回はどんな施策があるのかまとめてみました。

居住用財産の譲渡所得に係る3000万円特別控除

居住用財産の3000万円特別控除は、日本の所得税法に基づく制度で、自宅などの居住用財産を売却した際に譲渡所得から最大3000万円まで控除できる制度です。

1. 対象となる財産

居住用の住宅やその敷地マイホームの敷地のみを売却した場合も対象

2. 適用条件

売却した年の1月1日において、その財産を所有している期間が10年以下であること。売却する前年および前々年に同様の特別控除を受けていないこと。夫婦や親子、その他の特別な関係がある者に対して売却した場合は適用されない。適用を受けるためには、確定申告が必要。

3. 控除額

譲渡所得から3000万円まで控除可能。控除額が譲渡所得を上回る場合、その年の譲渡所得はゼロになるが控除しきれなかった分は翌年以降に繰り越せない。

4. 譲渡所得の計算

譲渡所得 = 譲渡価格 - （取得費 + 譲渡費用）取得費とは、購入時の価格やその後の改良費用、譲渡費用には仲介手数料などが含まれる。

5. 手続き

売却が完了した翌年の確定申告期間に、必要な書類を税務署に提出する。必要書類には、譲渡契約書、取得費を証明する書類、売却費用を証明する書類などが含まれる。

この特別控除を適用することで、売却益が発生しても所得税の負担を軽減することができます。

空き家の3,000万円特別控除

空き家の3,000万円特別控除は、空き家問題を解消するために制定された日本の税制優遇措置です。この特別控除を利用することで、一定の条件を満たす空き家を売却した際に譲渡所得から最大3,000万円まで控除することができます。

1. 対象となる空き家

旧耐震基準で建築された住宅（1981年5月31日以前に建築確認を受けたもの）被相続人が居住していた家屋（相続により取得した家屋）相続開始の直前において、被相続人以外に居住していなかったこと

2. 適用条件

相続開始から3年を経過する年の12月31日までに売却すること売却時点で空き家の状態であるか、解体後の更地であること売却価格が1億円以下であること住宅用家屋の場合は、売却時に耐震基準に適合すること（リフォームなどで耐震基準に適合させる必要あり）売却する前年および前々年に同様の特別控除を受けていないこと売却相手が親族などの特別な関係者でないこと

3. 控除額

譲渡所得から最大3,000万円まで控除可能

4. 譲渡所得の計算

譲渡所得 = 譲渡価格 - （取得費 + 譲渡費用）取得費とは、購入時の価格やその後の改良費用、譲渡費用には、仲介手数料などが含まれる

5. 手続き

売却が完了した翌年の確定申告期間に、必要な書類を税務署に提出する必要書類には、譲渡契約書、取得費を証明する書類、売却費用を証明する書類、相続関係を証明する書類、家屋の耐震基準適合証明書（必要な場合）などが含まれる

6. 確定申告の必要書類

確定申告書被相続人が居住していたことを証明する書類（住民票など）相続関係を証明する書類（戸籍謄本など）売買契約書取得費や譲渡費用を証明する書類家屋の耐震基準適合証明書（リフォーム後のもの）

この特別控除を適用することで、空き家の売却に伴う税負担を大幅に軽減することができます。

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